Подання daňového priznania: що варто знати

Подання податкової декларації (daňové priznanie) у Словаччині може здаватися складним завданням, особливо для тих, хто робить це вперше. Але не хвилюйтеся – ми розклали весь процес по поличках! У цій статті ви дізнаєтеся, хто має подавати декларацію, коли це робити, які документи потрібні, як уникнути штрафів і навіть як повернути частину податків. Усе чітко, просто і без зайвих нервів.

Що таке податкова декларація?

Податкова декларація – це звіт, у якому ви декларуєте всі свої оподатковувані доходи (zdaniteľné príjmy) за минулий рік. На основі цього документа податкова служба (Finančná správa) розраховує ваш податок на доходи (daň z príjmov). Якщо ви заплатили більше, ніж потрібно, вам повернуть надлишок (daňový preplatok). Якщо ж податків не вистачає, доведеться доплатити. Головне – подати декларацію правильно і вчасно, щоб уникнути штрафів чи перевірок.

Хто має подавати декларацію?

Не всім потрібно подавати декларацію самостійно. Ось основні категорії, які повинні це зробити:

• Фізичні особи: Ваш річний дохід перевищив 2 823,24 € (сюди входить ваша зарплата за рік, а також інші доходи, що оподатковуються: доходи від здачі квартири в оренду, продажу майна, дивідендів, гонорарів і т.д).
• Юридичні особи: Усі компанії, крім громадських організацій (občianske združenia) чи бюджетних установ (rozpočtové organizácie) з неоподатковуваними доходами, зобов’язані подавати декларацію.
• Самозайняті особи (SZČO): Наприклад, živnostníci (ФОП), адвокати з ліцензією чи інші особи, які ведуть власний бізнес.
• Особи з доходами з-за кордону: Якщо ви отримували гроші з інших країн, їх також потрібно задекларувати.
• Ті, хто працює на кількох роботах: Якщо у вас є основна робота і додаткова або ви поєднуєте кілька джерел доходу.

Виняток: Якщо ви працюєте лише на одній роботі за трудовим договором і до 17 лютого зробити річний перерахунок (ročné zúčtovanie), то декларацію за вас подає роботодавець, і вам нічого робити не треба. Річний перерахунок — це коли роботодавець перевіряє ваші доходи та податки за рік. Зазвичай він сам повідомляє, коли і як це замовити, наприклад, через заяву в бухгалтерії.

Як подати декларацію: покроковий план

Процес подання декларації не такий складний, якщо розібратися заздалегідь. Ось що потрібно зробити:

Крок 1. Оберіть правильну форму

Для фізичних осіб є два основні типи декларацій: 

• Тип А: Для тих, хто мав лише доходи від зарплати (príjmy zo závislej činnosti). Форма простіша, має 6 сторінок.
• Тип В: Для самозайнятих (SZČO), осіб із доходами від бізнесу, оренди, капіталу чи інших джерел. Складніша, містить 13 сторінок і 4 додатки.

Юридичні особи використовують єдину форму, специфічну для компаній.

Усі необхідні форми для податкової декларації доступні на офіційному сайті financnasprava.sk у розділі “Katalóg elektronických formulárov“. Тут зібрано форми для фізичних і юридичних осіб, включно з деклараціями Тип А, Тип В, заявою на продовження терміну подання (Oznámenie o predĺžení lehoty) та іншими формами. Щоб знайти потрібну форму, оберіть область “Správa daní”, агенду “Daň z príjmov fyzickej osoby” чи “Daň z príjmov právnickej osoby” та вкажіть назву форми. 

Сайт дозволяє завантажити форму, заповнити її онлайн із базовими перевірками правильності, зберегти в XML, роздрукувати чи підписати електронним підписом (KEP) для подання. Форми не містять попередньо заповнених даних, але мають зручний інтерфейс для введення інформації.

Крок 2. Підготуйте документи

Щоб заповнити декларацію без помилок, заздалегідь зберіть усі необхідні документи. 

• Довідки про доходи (potvrdenia o príjmoch): Це офіційні документи від усіх роботодавців чи інших джерел доходу за рік, включно з іноземними. Наприклад, якщо ви працювали за трудовим договором, роботодавець видає довідку про заробітну плату та сплачені податки. Для доходів із-за кордону потрібні аналогічні документи від іноземного роботодавця 
• Документи для податкових знижок: Податкові знижки дозволяють зменшити ваш податок або отримати виплати, якщо ви відповідаєте умовам. Для цього потрібні підтверджуючі документи:
  • Податковий бонус на дітей (daňový bonus): Бонус на дітей (daňový bonus): Доступний для батьків чи опікунів дітей до 18 років (або до 25, якщо вони навчаються). У декларації (Тип А: розділ XI, Тип В: розділ XIV) вкажіть дані дитини: ім’я, дату народження, період проживання. Додайте копії свідоцтв про народження, рішення про усиновлення чи документи про опіку. 
  • Якщо дитина старша за 16 і навчається за кордоном, потрібна довідка про відвідування школи (для словацьких шкіл не потрібна, якщо дитина живе з вами). Податкова виплатить бонус на ваш рахунок або зменшить податок.
  • Якщо ці документи вже подавалися раніше і дані не змінилися, повторно їх надавати не потрібно. 
  • Бонус на іпотеку (daňový bonus na zaplatené úroky): Для тих, хто сплачує іпотеку на житло, де проживає. У декларації (Тип А: розділ XI, Тип В: розділ XIV) вкажіть суму сплачених відсотків за рік. 
  • Додайте довідку від банку (potvrdenie od veriteľa), яка відповідає закону № 90/2016 (договори до 31 грудня 2023 року) або № 508/2023 (нові договори). За потреби додайте копію іпотечного договору. Податкова поверне частину відсотків або зменшить податок.
• Документи про волонтерську діяльність: Якщо ви хочете переказати 3% сплаченого податку на благодійність (замість стандартних 2%), потрібне письмове підтвердження про щонайменше 40 годин волонтерської діяльності за рік. Документ додається до декларації як доказ вашої участі.
• Документи для самозайнятих (SZČO): Якщо ви працюєте як živnostník чи маєте інший тип самозайнятості, підготуйте документи, що підтверджують доходи від бізнесу. Також додайте довідки про сплачені страхові внески до соціального (Sociálna poisťovňa) та медичного (zdravotná poisťovňa) фондів за  рік, адже ці внески зменшують вашу податкову базу. Якщо ви ведете бухгалтерію, додайте звіт про доходи та витрати (napr. kniha príjmov a výdavkov).

Порада: Зберіть усі документи заздалегідь і перевірте, чи відповідають вони вимогам, щоб уникнути затримок чи відмови в бонусах. Якщо сумніваєтеся, проконсультуйтеся з бухгалтером.

Крок 3. Заповніть і подайте декларацію

Форму можна заповнити кількома способами:

• Електронно: Через портал  Finančná správa, який є основним ресурсом для взаємодії з податковою службою Словаччини. Потрібен кваліфікований електронічний підпис (KEP). Це обов’язково для платників ПДВ і компаній, зареєстрованих у торговому реєстрі. 
• Друковано: Заповніть форму вручну, роздрукуйте і подайте поштою або особисто в податкову (daňový úrad).

Крок 4. Дотримуйтеся термінів

• Основний термін: 31 березня 202Х року.
• Продовження: Ви можете подати заяву на відтермінування (зразок) до 30 червня 202Х року або до 30 вересня 202Х року, якщо маєте доходи з-за кордону (príjmy zo zahraničia).

Важливо: якщо ви пропустите термін, податкова може нарахувати штраф. 

Подання податкової декларації у Словаччині – це посильний процес, якщо знати основні кроки. Визначте, чи потрібно вам подавати декларацію, оберіть правильну форму на, підготуйте документи і не пропустіть терміни.

Хоча декларацію можна заповнити самостійно, помилки можуть призвести до штрафів чи втрати бонусів. Професійний бухгалтер допоможе:

• Правильно обрати форму та заповнити її.
• Врахувати всі можливі знижки та бонуси.
• Подати декларацію вчасно, особливо якщо у вас складні доходи (наприклад, доходи із-за кордону чи від бізнесу).

Середні ціни за послуги: 50 € для фізичних осіб (Тип А), 70–100 € (Тип В), 220 € для юридичних осіб.  Якщо потрібна допомога, звертайтеся до нас kompas_support, ми підкажемо перевірених фахівців, щоб заощадити час і нерви.